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湖南省國(guó)資委 湖南省財(cái)政廳
關(guān)于省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理
有關(guān)事項(xiàng)的通知
湘國(guó)資〔2020〕70號(hào)
HNPR—2020—24002
各市州國(guó)資委、財(cái)政局，各省屬企業(yè)：
為規(guī)范省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為，加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱32號(hào)令）等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)就省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、國(guó)有資產(chǎn)交易的范圍
（一）本通知所稱省屬企業(yè)，是指省國(guó)資委、省財(cái)政廳（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)）履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有全資企業(yè)及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)；省屬企業(yè)的各級(jí)子企業(yè)，是指省屬企業(yè)所屬各級(jí)國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資和國(guó)有控股及實(shí)際控制企業(yè)。
（二）本通知所稱企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為包括：省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、省屬企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對(duì)企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓）、增加資本的行為（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)增資，政府以增加資本金方式對(duì)國(guó)家出資企業(yè)的投入除外）、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓）、將擁有的非流動(dòng)資產(chǎn)（包括土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)、房屋建筑物、設(shè)備設(shè)施等）對(duì)外出租收取租金或?qū)⒆陨頁碛械慕?jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)外承包收取承包費(fèi)的行為（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)資產(chǎn)租賃和承包）。
二、國(guó)有資產(chǎn)交易的原則
（三）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)遵守以下原則：
1．嚴(yán)格依法依規(guī)。交易標(biāo)的應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰，不存在法律法規(guī)禁止或限制交易的情形；交易過程應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)格履行相關(guān)程序，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)管，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
2．公開公平公正。發(fā)揮市場(chǎng)交易主體作用，遵循等價(jià)有償和公開公平公正原則，在依法設(shè)立和確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行，按規(guī)定披露相關(guān)信息，對(duì)外公告交易結(jié)果。
3．尊重市場(chǎng)規(guī)律。企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，應(yīng)有利于促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)、聚焦主業(yè)發(fā)展和提高國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)效益，有利于促進(jìn)省屬企業(yè)國(guó)有資本布局調(diào)整優(yōu)化和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
三、國(guó)有資產(chǎn)交易的審核審批
（四）省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核省屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資事項(xiàng)。因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資導(dǎo)致不再擁有省屬企業(yè)控股權(quán)的，須由省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)省人民政府批準(zhǔn)。
（五）省屬企業(yè)決定其各級(jí)子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資事項(xiàng)，以及省屬企業(yè)本級(jí)和各級(jí)子企業(yè)的資產(chǎn)租賃和承包事項(xiàng)。省屬企業(yè)所屬重要子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資事項(xiàng)，須由省屬企業(yè)報(bào)省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；對(duì)于省屬企業(yè)直接或者指定其控股、實(shí)際控制的其他子企業(yè)參與的增資事項(xiàng)，應(yīng)符合所屬的省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)投資監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。
省屬企業(yè)決定本級(jí)和各級(jí)子企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，其中對(duì)于單項(xiàng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的金額達(dá)到省屬企業(yè)本級(jí)最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額（賬面價(jià)值）25%以上（含），或達(dá)到重要子企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額（賬面價(jià)值）50%以上（含）的，須由省屬企業(yè)事前報(bào)省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
（六）省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)交易管理制度，明確責(zé)任部門，確定本級(jí)及各級(jí)子企業(yè)資產(chǎn)交易的管理權(quán)限、決策程序、工作流程等，報(bào)省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
省屬企業(yè)要按照有關(guān)規(guī)定和企業(yè)實(shí)際情況，提出本企業(yè)重要子企業(yè)名單，報(bào)省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案；如有變化調(diào)整，應(yīng)及時(shí)報(bào)省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。重要子企業(yè)原則上指經(jīng)營(yíng)范圍為省屬監(jiān)管企業(yè)主業(yè)且資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入任一指標(biāo)占到省屬監(jiān)管企業(yè)相關(guān)指標(biāo)總量的30%（含）以上，或經(jīng)省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定屬于需要培育的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)范圍的全資、控股及實(shí)際控制企業(yè)。
（七）省屬企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)應(yīng)按照企業(yè)《公司章程》和內(nèi)部管理制度對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易事項(xiàng)進(jìn)行決策，形成書面決議。企業(yè)審議國(guó)有資產(chǎn)交易事項(xiàng)時(shí)，國(guó)有控股和國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)中國(guó)有股東委派的股東代表，應(yīng)當(dāng)按本通知規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告委派單位。
四、國(guó)有資產(chǎn)交易的方式
（八）國(guó)有資產(chǎn)交易應(yīng)在依法設(shè)立和確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易需要，建立健全相關(guān)交易制度，完善信息披露，嚴(yán)格交易流程，規(guī)范交易行為，為企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)。
（九）企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)資產(chǎn)租賃和承包原則上不得針對(duì)受讓方或承租方、承包方設(shè)置資格條件，確需設(shè)置的，不得有明顯的指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)原則，所設(shè)資格條件相關(guān)內(nèi)容經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)審核后，由省屬企業(yè)報(bào)省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案（樣式見附件）。
（十）以下情形的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易可以采取非公開協(xié)議方式：
1．涉及主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的重組整合，對(duì)受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。
2．同一省屬企業(yè)及其所屬各級(jí)控股、實(shí)際控制子企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)省屬企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。
3．因國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)參與增資，或者因省屬企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與省屬企業(yè)或其子企業(yè)增資，經(jīng)省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資。
4．省屬企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)參與增資、企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)、企業(yè)原股東增資的，經(jīng)省屬企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資。
5．省屬企業(yè)內(nèi)部或特定行業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，確需在國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)之間非公開轉(zhuǎn)讓的，由轉(zhuǎn)讓方逐級(jí)報(bào)省屬企業(yè)審核批準(zhǔn)。
6．省屬企業(yè)內(nèi)部或特定行業(yè)的資產(chǎn)租賃和承包，確需在國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)之間非公開租賃和承包的，由出租方逐級(jí)報(bào)省屬企業(yè)審核批準(zhǔn)。
五、關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的核準(zhǔn)與備案
（十一）對(duì)按照有關(guān)法律法規(guī)要求必須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易事項(xiàng)，省屬企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，交易價(jià)格應(yīng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。其中，由省人民政府批準(zhǔn)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)；由省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案；核準(zhǔn)和備案前由省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織專家評(píng)審。由省屬企業(yè)決定的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由省屬企業(yè)負(fù)責(zé)備案。
對(duì)省屬企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)的其他交易事項(xiàng)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)要求必須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，按照上述管理權(quán)限辦理資產(chǎn)評(píng)估的核準(zhǔn)與備案手續(xù)。
六、國(guó)有資產(chǎn)交易的監(jiān)督檢查
（十二）省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要健全完善省屬國(guó)有資產(chǎn)交易制度和監(jiān)督檢查制度，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理。省屬企業(yè)要組織開展對(duì)本企業(yè)所屬各級(jí)子企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查國(guó)家法律法規(guī)政策和企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)交易制度執(zhí)行情況、決策和批準(zhǔn)程序、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)與備案、資產(chǎn)交易過程等事項(xiàng)。省屬企業(yè)應(yīng)在每年3月31日前將本企業(yè)集團(tuán)上一年度國(guó)有資產(chǎn)交易情況報(bào)告所屬的省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
七、國(guó)有資產(chǎn)交易的責(zé)任追究
（十三）省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策機(jī)制。省屬企業(yè)及所屬各級(jí)子企業(yè)有關(guān)人員違反規(guī)定越權(quán)決策、批準(zhǔn)相關(guān)交易事項(xiàng)，或者玩忽職守、以權(quán)謀私致使國(guó)有權(quán)益受到侵害的，由有關(guān)單位按照人事和干部管理權(quán)限給予相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)處分；造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。
（十四）社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在為省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易提供審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估和法律服務(wù)中存在違規(guī)執(zhí)業(yè)行為的，企業(yè)應(yīng)及時(shí)報(bào)告省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可要求省屬企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)不得再委托其開展相關(guān)業(yè)務(wù)；情節(jié)嚴(yán)重的，由省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門，建議給予相應(yīng)處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
（十五）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易中弄虛作假或者玩忽職守、給企業(yè)造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，并依法追究直接責(zé)任人員的責(zé)任。
八、其他
（十六）省屬企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資導(dǎo)致國(guó)有股東持有上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓或上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守上市公司國(guó)有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。
省屬企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)及本通知的有關(guān)規(guī)定，不得自行擴(kuò)大適用范圍，不得下放或分解批準(zhǔn)權(quán)限。
省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易過程中涉及不良資產(chǎn)核銷的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守國(guó)家和省關(guān)于不良資產(chǎn)核銷的相關(guān)規(guī)定。
（十七）金融、文化類省屬企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)交易行為和上市公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓等行為，國(guó)家和省另有規(guī)定的從其規(guī)定。
（十八）各市州國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本通知精神，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，制定完善本地區(qū)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理。
原省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)管相關(guān)文件規(guī)定與32號(hào)令及本通知不一致的，以32號(hào)令和本通知為準(zhǔn)。
附件：1．國(guó)有資產(chǎn)交易資格條件設(shè)置事項(xiàng)備案表（略）
2．國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表和接受非國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表（略）
3．20XX年企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易信息統(tǒng)計(jì)表（產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)租賃和承包經(jīng)營(yíng)）（略）
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